电信企业财务日常风险管控解决方案

2.3.2.1 资金使用风险监控
资金使用风险监控是针对库存现金、银行存款、交易性金融资产和其他货币资金的支出、库存、核算等处理环节的风险进行监控。
2.3.2.2 往来业务风险监控
往来业务风险监控是针对应收账款、应收票据、预付账款、应付账款、应付票据、预收账款、专项应付款、其他应收/应付账款等科目的核算处理、账龄管理、用户欠费、营业款结算、会业核对等事项进行监控。
2.3.2.3 库存物资风险监控
库存物资风险监控是针对库存材料、库存商品、备品备件、出租商品、融资租赁资产等发生事件、账面-实物核对进行监控。
2.3.2.4 固定资产核算风险监控
固定资产核算风险监控是对固定资产/无形资产账卡是否相符、计提折旧的资产范围是否正确、固定资产清理情况、无形资产的建卡/摊销情况进行监控。
2.3.2.5 在建工程核算风险监控
监控在建工程项目核算周期、暂估转固、工程预算执行情况、工程余额、工程物资等管理和是使用情况。
2.3.2.6 管理储备监控
监控应收账款、工程/库存物资、长期股权投资、固定资产、投资性房地产、担保资产、无形资产等方面资产的坏账减值准备处理情况。
2.3.2.7 费用支出风险监控
监控长期待摊费用摊销与收益配比情况、共同分摊费用、研发支出、业务费、修理费、销售费用、管理费用、财务费用等各项费用的使用、核算、分摊、预算控制等情况。
2.3.2.8 收入保障风险监控
监控各类收入（如经营收入、集成服务收入、出售商品收入等）的核算、分摊、累积核对等处理的正确性。
2.3.2.9 其他项目风险监控
监控所有者权益、营业外收支、纳税、以前年度损益调整、账套科目初始化等方面的数据是否正确。
2.3.3 预警分析引擎
2.3.3.1 预警规则管理
定义和管理管控规则，建立预警监测模型，也管理预警模型的执行计划、预警事件的分发方式、分发方法等策略。
2.3.3.2 预警规则执行引擎
由任务调度器调用触发，扫描标准化财务风险监测数据库中的财务、业务数据，对满足预警规则的财务、业务数据记录进行告警，并产生相应的预警事件。
2.3.3.3 任务调度器
任务调度器是一个持续运行的守护程序，它根据事先配置的执行计划，调度预警规则执行引擎和预警事件分发器的运行。
2.3.3.4 预警事件分发器
预警事件分发器是对预警规则执行引擎产生的预警事件进行分拣，根据事先定义的分发方式和分发方法，将预警事件通知给相关人员。
2.3.3.5 预警事件分发通道
预警事件传递给事件接收人的通信方式，包括短信、邮件、Portal的弹出通知等分发方式。
2.3.3.6 预警事件穿透查询
预警事件中附带了触发风险管控或预警规则的原始业务处理数据记录的信息，用户可以通过具体预警事件结果中附带的原始业务处理数据记录的信息直接穿透到相关的原始业务处理数据记录，比如从预警事件穿透到发生问题的记账凭证、再从记账凭证穿透到相关联的工程项目记录（如下图）。
2.3.4 系统管理
系统管理提供对整个系统的管理、监视、配置和安全控制等功能，包括用户/沈阳软件定制角色管理、权限管理、日志管理和个性化定义。
 

3 应用价值
汇海BI财务日常风险管控解决方案是是基于现代财务审计理论，结合BI的设计理念、技术和工具研发的面向财务集中化管理转型的大中型企业（特别是上市公司）而研发，可以该解决方案将使企业在强化财务风险管控、完善内部控制体系方面得到相当程度的提升：
(1) 通过梳理财务管理领域的记账规则、勾稽规则和关联验证规则，严肃财务工作纪律，规范了财务账务处理及财务辅助相关业务处理流程、处理方法，确保日常运作流程的合规性、可视性
(2) 通过建立财务数据与外围辅助系统台账数据之间的双向验证规则，确保了外围业务系统数据传递的正确性、一致性和可追溯性，提高了数据质量
(3) 为财务职能领域各项工作的考核和评价提供了量化的数据支持
(4) 从IT系统规划和IT系统建设的角度推动和完善了企业内部控制体系的建立，满足了外部监管要求，防范财务和法律风险，保证会计信息的真实、准确性

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