企业集团合并财务报表解决方案

方案概述

由于各个集团的状况不同，现有很多集团企业还使用比较落后的手工方法去进行合并报表的编制，好一些的能够简单的利用Excel等工具来进行，这种方法要花大量的时间在数据收集、数据校验、数据核对上，周期比较长，编制的合并报表准确性上不能够保证。整个合并报表编制工作过程中投入了大量的人力物力，但从效果上来看也比较差强人意。
纵观国内各集团公司，我们可以发现：即使在实现了财务信息化的企业，他们合并财务报表的整体效率、自动化与准确程度依然不高，多数需要几个月的时间才能完成。这显然不能满足财务报表使用者迫切利用财务信息的要求。
经过仔细分析就不难发现，集团公司合并财务报表编制复杂和困难的主要原因有以下几点：
1. 组织机构庞大复杂
随着集团公司业务、规模的不断扩大，多元化经营跨行业的集团越来越多，业务越来越复杂，集团内部的子公司和孙公司众多，且控股比例不尽相同，合并单位的确认日益复杂，而且涉及到的业务面也越来越广，这就使得合并报表在深度、广度上越来越复杂，合并范围不能够很好的确定下来。
2. 合并规则经常发生变化
在我们进行合并报表编制的过程中，合并的规则经常会由于业务和客观因素发生这样或那样的变化，针对合并规则变化的处理需要一定的时间来调整，增加了合并报表编制的难度。使时间更加捉襟见肘，比如这次新准则的实施对合并体系就是一个根本性的改动，部分软件不能适应这样大的变化调整。
3. 合并的数据量大，采集、核对非常困难
由于结构的庞大，关系的复杂，业务往来的不断增多，这就产生了大量的内部交易数据需要进行处理、抵销，面对这样大量的数据，财务人员在处理起来也是相当的困难，而且也很容易发生错误，对于错误的查找、处理也是非常的困难。
4. 内部单位相同业务的财务核算标准不统一
由于存在个别公司编制的会计科目名称、代码的不同，对相同业务关系的记账可能产生不同的记账结果，在核对过程中造成了不少的困难。
5. 合并报表编制的时期越来越细
在时间粒度上，合并报表的编制从年度合并要求到了半年度合并、季度合并以及更细的月度合并。
6. 上市公司要求提供分区域、分行业等不同维度的分部合并数据
而光靠手工进行核对抵销来满足这一要求是相当困难的。

2 方案特色
2.1 经验积累、智慧结晶
1. 与会计师事务所紧密合作的结晶
在产品规划和研发过程中，与四大会计师事务所和国内名列前茅会计师事务所紧密合作，共同整理出上千种合并业务场景。在系统测试时，对所有场景都进行了严格的测试，确保符合实际业务情况。
2. 得到了大型集团企业的实际检验
中国60%以上的中央集团企业都应用了汇海的合并报表产品。我们在充分吸取会计师事务所实践经验的基础上，同时与大型的集团企业充分沟通交流中，深入挖掘客户的潜在需求，结合实际合并中多种业务场景，内嵌4种合并规则模型，可灵活定制规则，满足绝大多数的集团合并要求。

3. 支持会计准则中通用的合并抵销规则
在遵循国际会计准则的基础上，系统支持内部往来、内部交易、内部现金流量、股权投资、固定资产、存货的抵销。
2.2 与实际合并过程吻合，简单、易用、灵活、卓效
1. 与实际合并过程吻合
在充分吸取会计师事务所实践经验的基础上，结合多个大型集团企业的实际应用经验，设计出的系统的合并过程与实际手工合并的过程一致，而且，流程中每个环节的操作都与实际用户实际的操作类似，容易学习和上手。
2. 数据调整方便
合并报表的业务复杂多样，系统提供了灵活多样的调整方式，可以灵活方便的进行调整，适合各种调整情况。说明如下：
 审计调整：
在审计时，审计师认为帐务处理错误，需要调整明细单位基础表数据。
 合并户调抵销分录：输入调整、手动抵销、差额调整。
 调整差额单位的主表数据

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