内部控制规范信息化建设解决方案

2012年11月29日，财政部制订印发了《行政事业单元内部控制规范（试行）》，明确提出通过制订制度、实行措施和执行程序来实现对行政事业单元经济运动风险的提防和管控，包罗预算治理、收支治理、政府采购治理、资产治理、建设项目治理以及条约治理等主要经济运动的风险控制。

行政事业单元实行内部控制的详细事情包罗梳理单元各种经济运动的营业流程，明确营业环节，系统剖析经济运动风险，确定风险点，选择风险应对计谋，在此基础上凭据国家有关划定建设健全各项内部治理制度并督促相关事情职员认真执行。

在党和政府鼎力大举推行“党风廉政建设”、“清廉政府”、“部门预决算公然”等配景下，通过实行内部控制事情，可以知足建设高效清廉、人民满足的服务型政府的需要；知足促进财政革新与生长，顺应当前经济及社会形势的需要；知足提升内部治理水平，增强廉政风险防控机制建设的需要。但怎样实现“机制”、“制度”、“手段”三者的有机联合，是所有单元面临的现实问题。

从行政事业单元内部治理来看，各项治理事情已经有章可循，有据可依，内控的机制和制度都在差别水平上有所实现。但由于各项治理事情缺乏有用的信息化工具和手段支持，或者已有的治理信息系统也自力运行，因此无法实现对信息流转的全历程监控，内控制度无法完全贯串于经济运动的各个环节，内控机制和制度也无法获得周全贯彻和严酷执行。

以信息化手艺支持单元内控治理，建设一个包罗预算、收支、建设项目、资产、政府采购、条约治理等内容的内控治理平台，是内部控制规范要求落地的须要手段。对强化内部控制意识，健全内部控制制度，加大内部控制执行力度，增强内部制衡和监视，建设风险防控和执行问责机制有着庞大作用。

内部控制规范事情使命
控制目的
政策法例贯彻到位，机制、制度、手段有用联合；内部的控制程序固化到事情当中，降低职务风险；使经济目的与事业目的相匹配，增强信息透明度、时效性，提高行政事业单元公共服务的效率和效果；

风险提防
对内部控制治理中的风险点增强治理；建设完整的风险评估系统，并在种种项经济运动中发生影响；通有用手段，将风险治理的难度降到最低；

管控深度
增强对执行层面的管控力度，使事业目的和内控目的顺遂告竣；使治理者的视线可随时触及各个管控点，深化治理层级；规范治理，使内控机制程序化、精致化、逐级落实；贯彻权力制衡性原则，将执行、审核、监视按内控机制分散；

信息效益
各项治理信息公然透明、服务便捷、宁静可靠；卖力人第一时间获取决议所需的准确数据支持；掌握全程的财政治理信息，对内控的要害信息实时反馈；

统筹协调
对涉及多单元、多层级、跨年度的重大项目实现有用治理；将分权机制与事情流程有用联合；
将内控事情与营业治理精密联合，将内控系统嵌入到营业治理系统当中；

周全预算
体例前对有关政策和资料掌握完整，保证预算体例质量；解决预算体例与预算执行，预算治理与资产治理、政府采购和基建治理等经济运动脱节问题，建设有用相同机制，实现预算执行进度实时反馈，预算调整合规合理，预算剖析实时、到位；解决决算与预算存在的脱节、口径纷歧的问题，建设完善评价机制；

收支治理
保证收支营业自己的正当合规，实时缴库、实时入账；各种票据的保管、申领、启用、核销、销毁建设完善治理制度、责任到人，实时监视、有用控制；有用羁系各项支出切合相关政策与制度的要求，如国库集中收付、政府采购、公务卡结算等；对各项支出定期的剖析与监控，对重大问题实时接纳应对措施，合理摆设支出进度，保证资金使用的效率与效果。

政府采购治理
合理规避采购中不适当的招标方式，制止招投标中存在的不规范甚至违法行为，制止舞弊行为的发生；确保供应商选择恰当、采购方式合理、招投标和订价机制科学；完善采购验收规范，严酷控制付款审核。

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